【2025買樓印花稅】首次置業交幾多從價印花稅?附印花稅計算表

 

在香港買樓是一個重要里程碑，尤其對首次置業人士來說，既充滿期待，亦帶來不少疑問和壓力。相信不少人都聽過買樓需要繳付「印花稅」，但實際上該如何計算？而政府最近宣布的寬減印花稅政策，對於400萬或以下的物業，只需繳交100元印花稅，成功進一步降低置業門檻。然而，若購買超過400萬的物業，又需要繳交多少印花稅呢？本文將為您解答有關印花稅的各種疑問，並提供最新2025印花稅計算表，讓您對印花稅一目了然，安心規劃置業之路。

 

目錄（點擊跳往相關段落）

• 甚麼是印花稅／厘印費？打厘印是什麼？
• 印花稅的種類
• 從價印花稅(AVD)（附2025印花稅計算表）
• 買二手樓或居屋，需繳交印花稅嗎？印花稅稅率有分別嗎？
• 樓市撤辣對買家的影響
• 海外買家 / 非香港永久性居民需要繳交更多印花稅嗎？
• 何時需要繳交買樓印花稅？若遲交，罰款多少？
• 若我簽訂的是「臨時買賣合約」，需要支付買樓印花稅嗎？

 

甚麼是印花稅／厘印費？打厘印是什麼？

許多人都聽過「租樓需要打厘印」，那麼買樓又是否需要呢？事實上，繳交印花稅俗稱「打厘印」，其目的在於確保買賣樓宇的文件獲得政府承認並具備法律效力。當您完成物業交易後，繳交的「厘印費」其實就是「買樓印花稅」，而印花稅的金額主要取決於物業樓價及買賣條件。

如果您未按時繳交買樓印花稅（打厘印），相關文件將無法獲得法律效力，甚至可能影響物業的業權登記，對買家而言後果相當嚴重。此外，稅務局還會追收稅款並加徵罰款，最高可達稅額的10倍（詳見下文「罰款」部分）。因此，買樓時記得預留足夠的時間處理印花稅事宜，避免日後的額外負擔。

 

印花稅的種類

自2024年起，政府宣布全面「撤辣」，現時買樓只需繳交一種印花稅—從價印花稅(AVD)。這項稅項依照物業成交價格或市值（以較高者為準）分階計算。換句話說，過往不同買家身分或購買次數所需繳交的其他稅項，現已全部撤銷。

以下表格整合了「撤辣」前後所需繳付印花稅的種類，讓您更直觀了解兩者差距：

 

從價印花稅(AVD)（附2025印花稅計算表）

經過政府全面「撤辣」後，從價印花稅是樓宇買賣中唯一需要繳交的印花稅。根據2025年財政預算案，如你購買的物業價值不超過400萬港元，則只需繳交100港元的從價印花稅，印花稅的計算方式根據物業的售價或價值（以較高者為準）而定。以下附上最新2025印花稅計算表，最新數據來自稅務局：

 

買二手樓或居屋，需繳交印花稅嗎？印花稅稅率有分別嗎？

無論是購買一手樓、二手樓或居屋，買家都需支付從價印花稅。然而，撤辣後，這些物業在印花稅率上並無顯著差異，主要的不同在於交易程序和交樓期。

 

樓市撤辣對買家的影響

政府在2024年宣佈「撤辣」，即取消多項過去用於調控樓市的印花稅措施。對準備買樓或投資物業的您來說，這是個好消息，因為印花稅計算方式更為單一，亦大幅降低稅務負擔。以下為主要改變：

不再有「首置印花稅」及「非首置印花稅」之分

以往，香港永久居民首次置業可享有較低的「首置印花稅」，而非首次置業或非本地居民則需繳交較高稅率的「新住宅印花稅(NRSD)」。然而，現時已無須再區分「首次置業」或「非首次置業」，所有人士一律只需按物業價值繳交「從價印花稅(AVD)」。

撤銷買家印花稅（BSD） & 額外印花稅（SSD）

買家印花稅(BSD)：針對非香港永久居民或公司名義購樓，稅率可高達7.5%。

額外印花稅(SSD)：針對短期炒賣物業，持有時間越短，稅率越高（約10%至20%）。

這些稅項曾用以打擊炒樓和海外投資，但同時亦提高了置業門檻。如今，隨著「撤辣」生效，您只需考慮從價印花稅，若將來想換樓或進行物業投資，也能享受更大的長短線操作空間。

 

海外買家 / 非香港永久性居民需要繳交更多印花稅嗎？

不需要。撤辣後，非香港永久居民及海外買家與香港永久居民一樣，只需繳付從價印花稅(AVD)。

 

何時需要繳交買樓印花稅？若遲交，罰款多少？

根據香港稅務局的規定，買賣雙方簽署買賣合約後，必須在30日內繳交印花稅。

一般來說，買家於律師樓簽署「正式買賣合約」的同時，律師會提醒買家準備支票，用於支付相關稅項並代為辦理印花稅繳交手續。買家亦可自行攜帶簽妥的合約或「轉讓契約」前往稅務局繳交印花稅，或使用稅務局網站「電子印花」進行繳費，再將「轉讓契約」提交土地註冊處註冊。若未能在法例所訂期限內繳納印花稅，現時逾時繳交印花稅的金額罰則為：

 

若我簽訂的是「臨時買賣合約」，需要支付買樓印花稅嗎？

需要，支付買樓印花稅的期限視乎你簽定「臨約」及「正約」之間的時間而定。

 

保護您的首次置業旅程

2025年首置印花稅的優惠政策，為置業者省下了一筆可觀的稅務開支，讓您有更多預算在裝修新居、購買家電等方面。然而，當您正慶祝擁有自己的「安樂窩」時，仍不能忽視潛在風險：一旦遇上火災、打風、水浸或樓上漏水、產生的修復費用和責任索償足以令置業之路蒙上陰影。此時，一份周全的家居保險計劃至關重要。蘇黎世的「自在家居」保險計劃¹正是專為此需求而設，並提供以下保障，協助您在「上車」後依然安心無憂。

 

家居財物保障

高達3,250,000港元的家居財物保障：包括手機、電腦等電子產品，亦涵蓋露台及天台的室外家居財物。

 

24小時「緊急家居支援」²

涵蓋開鎖、電器維修及水電維修等支援服務，更特設免找數方案。

 

個人及第三者法律責任保障

許多新業主往往忽略了個人及第三者法律責任的風險，一旦發生火災、漏水，造成鄰居或外來訪客的人身或財物受損，您可能面臨巨額索償。蘇黎世的「自在家居」保險計劃¹提供高達10,000,000港元第三者法律責任保障，除了提供第三者受傷、死亡和財產受損的法律責任保障外，亦會賠償在訴訟期間所衍生的附加開支，例如訴訟費、聘用律師費用、專家報告費用等。

 

全球個人物品保障（自選保障）²

不少人以為，只有「旅遊保險」才能承保在外地發生的失竊或信用卡盜用等風險。但事實上，蘇黎世的「自在家居」保險計劃的綜合計劃亦提供全球個人財物保障：

• 涵蓋手機、平板電腦等隨身物品：不論您身處任何地方旅行，若因意外導致損毀或遺失，都能獲得相應賠償。
• 保障未經授權的信用卡使用、金錢失竊及補領個人證件：旅行期間若遇到盜刷或遺失卡證，亦能獲得保障，減低財務損失。

為了避免意外損失衝擊您的財務計劃，不妨考慮購買一份周到的家居保險，讓新居生活更無後顧之憂。